El análisis financiero de balances mediante ratios trata de determinar la capacidad de la empresa para satisfacer sus gastos y obligaciones contraídas a sus respectivos vencimientos.
Para ello, en primer lugar, se agrupan los elementos del Activo en función de su menor y mayor facilidad para convertirse en dinero y los de Pasivo según su mayor y menor grado de exigibilidad. Por ejemplo: Activo no corriente, Existencias, Realizable, Disponible, en cuanto al Activo. Y Patrimonio neto, Pasivo no corriente, y Pasivo corriente, respecto al Pasivo.
Posteriormente, se relacionan los elementos, obteniendo como resultado los ratios o razones que sirven para evaluar el nivel de liquidez, solvencia, y equilibrio al compararlos con valores tipo, o entre distintos periodos de la empresa. El número de ratios a emplear puede ser más o menos amplio en función de lo que se quiera profundizar en el análisis.
En la aplicación Excel siguiente se han incluido cinco ratios: Tesorería, Liquidez, Autonomía, Endeudamiento y Estabilidad, orientados a evaluar la capacidad de pago desde menor a mayor plazo. También se calcula del Fondo de maniobra, indispensable en el análisis financiero, porque su valor positivo es determinante para la estabilidad de la empresa y como garantía para seguir creciendo a largo plazo.
En la hoja se han incluido los valores orientativos de los ratios como media de los datos publicados por centrales de balances y recomendaciones de varios autores, pero el analista debe valorar, también, los ratios obtenidos en función de las circunstancias particulares de la empresa y del sector en que opera.
Para finalizar se realizan gráficos comparativos de los ratios para los cuatro periodos analizados con el objetivo de obtener una visión intuitiva y dinámica de la situación.
Para ello, en primer lugar, se agrupan los elementos del Activo en función de su menor y mayor facilidad para convertirse en dinero y los de Pasivo según su mayor y menor grado de exigibilidad. Por ejemplo: Activo no corriente, Existencias, Realizable, Disponible, en cuanto al Activo. Y Patrimonio neto, Pasivo no corriente, y Pasivo corriente, respecto al Pasivo.
Posteriormente, se relacionan los elementos, obteniendo como resultado los ratios o razones que sirven para evaluar el nivel de liquidez, solvencia, y equilibrio al compararlos con valores tipo, o entre distintos periodos de la empresa. El número de ratios a emplear puede ser más o menos amplio en función de lo que se quiera profundizar en el análisis.
En la aplicación Excel siguiente se han incluido cinco ratios: Tesorería, Liquidez, Autonomía, Endeudamiento y Estabilidad, orientados a evaluar la capacidad de pago desde menor a mayor plazo. También se calcula del Fondo de maniobra, indispensable en el análisis financiero, porque su valor positivo es determinante para la estabilidad de la empresa y como garantía para seguir creciendo a largo plazo.
En la hoja se han incluido los valores orientativos de los ratios como media de los datos publicados por centrales de balances y recomendaciones de varios autores, pero el analista debe valorar, también, los ratios obtenidos en función de las circunstancias particulares de la empresa y del sector en que opera.
Para finalizar se realizan gráficos comparativos de los ratios para los cuatro periodos analizados con el objetivo de obtener una visión intuitiva y dinámica de la situación.
43 comentarios:
Buen día, en primer lugar felicitaciones por estos maravillosos exceles! te hago una consulta, no tendrías la clave para desprotejer la planilla y adaptarla?
Gracias, nsm
Gracias Nicolás. Puedes desproteger las hojas en:
Herramientas/Proteger/Desproteger hoja. Están con clave en blanco. Saludos
Excelente trabajo Artemio, Feliciaciones...EDWIN
Artemio, disculpa, o me he levantado mal o no veo la casilla de Inversiones Inmobiliarias en el Activo No Corriente. Dime algo, gracias
Hola Concertta. El balance que maneja esta aplicación está, en un nivel muy agregado, por lo que no recoge todos los subgrupos del PGC 2007. No obstante, siguiendo tu sugerencia se podría incluir el subgrupo 22 Inversiones Inmobiliarias, y alguno más, con el objetivo de ampliar el análisis y facilitar la toma de datos para los contables y analistas españoles. Lo tendré en cuenta en el próxima versión. Gracias. Saludos.
Hola,
Gracias por la información, me esta sirviendo mucho para la presentacion de una tarea en mi universidad y queria saber si puedes darme la password para sacar la ultima hoja.
Un abrazo y muchas gracias.
LOBITO
Muchas gracias
Hola Milton, gracias por seguir el blog. Facilítame el correo y te la envío desprotegida. Saludos.
Hola Artemio, mi correo es lobosmilton@gmail.com. Agradezco desde ya tu muy buena disposición. Saludos
Soy estudiante de economía de la U. central del Ecuador, estoy en proceso de tesis de Plan estratégico para pyme utilizando como instrumento el cuadro de mando integral de la metodología Balance score card, debo construir el cuadro de mando con los índices financieros además con los indicadores de gestión de la nueva propuesta y debo realizar en Excel dicho cuadro de mando , la verdad no he aprendido Excel formalmente y me resulta complicado construir dicha tabla es posible me indique donde puedo encontrar un ejemplo al respecto o una guía para ir creando dicho cuadro de mando de echo la información que encotre de su autoria es formidable y de mucha ayuda espero poder comunicarme con usted atto. Salvador velasquez quito-ecuador
hE Bajado algunos contenidos de esta pagina espero sean de guia para mi investigaciòn
Gracias Salvador por tu interés. Intentaré publicar algunas plantillas relacionadas con el plan estratégico en las próximas semanas, esperando puedan ayudarte en algo. Saludos
Hola:
Excelente blog, me ha sido muy util para aclarar conceptos financieros.Me podrias enviar la plantilla sin claves para poder adaptarla.
Mi correo es:
kwx@euskalnet.net
Gracias
iker
Muchas gracias por compartir la herramienta. Ya está enlazada en mi wiki:
https://atochaemprende.wikispaces.com
EStimado Artemio, no he podido solucionar mi problema sobre como construir indicadores en excel para la construccion de un cuadro de mando o presentar un balance y realizar indicadores que me permitan graficar me podrias indicar en que sitio encontrar gracias. atto. salvador
Felicidades!!!!!
Grandísimo trabajo.
viva internet para estas cosas.
Muchas gracias.
Muchas gracias a todos por vuestros comentarios. De todos modos realizaré una nueva versión en breve. Saludos
Hola Artemio,,
Otra plantilla muy buena, serías tan amable de facilitarmela desbloqueda o la clave para modificarla..
Mi Correo es anguloa13@hotmail.com
muchas gracias de antemano
Hola Artemio, tengo un Clinica veterinaria con 5 trabajadores y estoy intentando mejorar la gestión, he descubierto tus hojas excel de analisis de balances y otras, cual crees que me sería más interesante para mi negocio?. He visto la de analisis de balances, y presupuesto de tesoreria, me piden clave para desprotegerlas.
Te doy mi correo y me comentas que hago para desprotegerlas. c.v.santateresa@hotmail.com Gracias
buenas tardes. tengo un estudio contable, nos especializamos en defensas fiscales y fideicomisos, me pareció fántastico el excel. ex aplicable a mi negocio?
Gracias por vuestra valoración. Yo creo que es aplicable a cualquier negocio. Lo único que el valor de los ratios hay que compararlos con los del sector y con los de negocios similares. Saludos
hola me podrías enviar la plantilla desbloqueada por favor.
albertovanegas81@hotmail.com
Hola, muy buen trabajo ...
Pero si me pudieras ayudar también te lo agradecería con la hoja desbloqueada:
luiscamilo111@hotmail.com
Mil gracias!
Enviame por favor la plantilla desbloqueada al siguiente correo:
puigpere@gmail.com
Mil gracias,
Un saludo,
Buenos días, me puedes enviar la plantilla desprotegida?
guetto22@gmail.com
Miles de gracias,
Un saludo.
Muy útil esta plantilla, me sirve mucho para un proyecto que estoy realizando, pero me gustaria tenerla desprotegida.
Mi correo es: majasa99@gmail.com , espero que me puedas pasar la contraseña.
Muchas gracias y como siempre gran trabajo.
Hola Artemio,
Felicidades por el trabajo,me resulta muy util para mi trabajo bancario, aunque ya poseo algun archivo realizdo por mi para los estudios, considero que está muy completo y resulta muy grafico..
Me podrias mandar el archivo desbloqueado?? Mail: rrpeiro@gmail.com
Mil gracias!!
Hola Artemio, la plantilla es excelente y muy intuitiva. Te dejo mi correo por si pudieras enviarme la clave para desbloquearla.
hugopellicer@gmail.com
Muchas gracias!
Un Saludo. Hugo.
Hola Artemio desearia tambien esta hoja desprotegida, tengo una pequeña empresa y me vendrian muy bien mi correo.
lasxanas@gmail.com
Gracias
Saludos. Excelente su blog, es de lo mejor y más útil que he visto pues suministra herramientas simples y que de verdad dan en el clavo ¡FELICITACIONES!
Te escribo desde México. Por favor, mandame la versión desprotegida.
LUIS MORFIN
lmorfina@gmail.com
Sencillamente buenísimo.
Por cierto, todos estos datos entiendo que es muy interesante compararlos con la media de un sector determinado. Cómo puedo hacer para conseguirlos? He consultado en INE, CEPYME, CAMARAS DE COMERCIO ETC.... y nada, sólo he encontrado algo en el Banco de España y no muy completo que digamos.
Puedes ayudarme aquí?
Mil gracias y enhorabuena.
Te dejo mi correo por si pudieras aportarme alguna información:
marco23@movistar.es
Gracias otra vez,
Felicidades, me podrias facilitar la hoja desbloqueada o en su defecto la clave?
muchas gracias
Muy buena herramienta felicidades, me podría regalar una plantilla desprotegida al correo michelle.granados@outlook.com
Felicitaciones Artemio por la herramienta que creaste y compartiste. Por favor, me mandarías la planilla desbloqueada a mi mail josydimarco@gmail.com
Muchas gracias.
Excelente trabajo, por favor existe un archivo sin clave?, gracias por anticipado, mi correo es josvar1501@hotmail.com
Buenos días,
te agradezco si me puedes remitir la versión desbloqueada, mi correo: edwardgutierrezmartinez@gmail.com
He visto por ahí una formula de Análisis de Rendimiento Financiero: B° + G. Financ.x100 / Recursos Totales. Favor indicar que significa B° y G. Financ.
De antemano muy agradecido. Saludos
Hola Milton. Bº significa beneficios y G.Financ.=Gastos Financieros.
Saludos
Hola, saludos desde México, un favor, ¿me puede mandar la versión desbloqueada? mi correo es agangel@live.com, muchas gracias de antemano
buenas tardes exlente blog y éxitos , agradezco la versión desbloqueada? mi correo es oscar@gaviriayasociados.com.co
Antes que nada quiero felicitarte por el espectacular trabajo que haces. Acabo de conocer esta página y he quedado sorprendido. Te agradecería mucho que me enviaras por favor la clave de desbloqueo de la hoja de excel para poder modificarla. Gracias de antemano. Mi correo es rtr7sep89@hotmail.com
Muchas gracias por tu trabajo es excelente.Te agradecería que me enviaras la versión desbloqueada.Mi correo es marvin45rojas@hotmail.com
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