Gráficos Z

Los gráficos Z están formados por tres series que al representarlas configuran la forma de la letra zeta y de aquí reciben su nombre. La primera serie representa en el tiempo un fenómeno económico (ventas, ingresos, costes, etc.); la segunda lo refleja en forma acumulativa, sumando a cada mes los anteriores del mismo año; la tercera representa el TAM (tendencia anual móvil), que consiste en la suma de los datos de los 12 meses anteriores.

Este último parámetro es muy importante y se utiliza mucho en las empresas porque permite comparar la evolución de una variable económica sin la influencia de factores estacionales.

La aplicación Excel realiza los gráficos Z a partir de los datos de una variable durante un periodo de cinco años.

Libro Excel: graficos_z.xls

Diagramas y gráficos Gantt

El diagrama Gantt para proyectos es un gráfico de doble entrada, donde en la escala horizontal se expresa el tiempo y en la vertical las actividades y tareas a realizar.
Es una buena herramienta de ayuda en la ejecución de proyectos para optimizar el tiempo y costes del mismo.
Esta aplicación Excel, actualización de la realizada sobre el mismo tema en enero del 2008, a partir de los datos del proyecto en una hoja, genera un gráfico gantt, que además de darnos una idea intuitiva de su desarrollo, constituye una herramienta de control para su adecuada ejecución en el tiempo.

Aplicación Excel: diagrama_gantt2.xls

Amortización del inmovilizado

Según el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas español, aprobado en noviembre del 2007 y entrado en vigor el 1 de enero del 2008, la amortización del inmovilizado es la: "Expresión contable de la distribución en el tiempo de las inversiones en inmovilizado para su utilización prevista en el proceso productivo y en las inversiones inmobiliarias".

Las cuantías aplicables a cada ejercicio se determinan por criterios contables, financieros y fiscales según el tipo de inmovilizado y el país al que pertenezca la empresa.

Esta aplicación Excel calcula, para una inversión dada, resultados según las técnicas siguientes:

• Amortización lineal
• Degresiva de coeficiente constante.
• Degresiva suma de dígitos.
• Degresiva doble coeficiente.
• Degresiva variable (doble coeficiente + lineal).

Respecto a las fórmulas de cálculo para cada método, recomiendo utilizar la ayuda de Excel que además tiene ejemplos de cada caso.

Hoja Excel: amortizaciones.xls

Tipo de cambio real

El tipo de cambio real de un país (local) respecto de otro (extranjero) es el precio relativo de los bienes del país extranjero expresados en términos de bienes locales.

Es decir

TCR=N x PE /PL

Donde:

• TCR= Tipo de cambio real
• N = Tipo de cambio nominal.
• PE = Deflactor del PIB país extranjero.
• PL = Deflactor del PIB país local.

Este concepto es importante para analizar la competitividad entre los dos países por razones de movimientos de divisas, dado que esta depende del tipo de cambio real que es el nominal corregido de las tasas de inflación. Las variaciones de tipo de cambio real pueden deberse a variaciones del nominal y a variaciones en los precios locales y extranjeros.

En la hoja Excel siguiente se entrega con los datos del euro/dólar usa, pero puede utilizarse para otras monedas. Para obtener nuevos datos recomiendo consultar la web del Banco de España, concretamente la dirección http://www.bde.es/infoest/bolest.htm en la que podéis localizar tanto tipos de cambio como índices de precios de varios países. Este tipo de información también suele estar disponible en las webs de los bancos centrales de cada país.

Hoja Excel: tipo_cambio_real.xls

Plan de ahorro

El objetivo del ahorro es efectuar un mayor consumo en el futuro: un coche, una casa, un viaje, etc. Pero también tiene otras motivaciones, por ejemplo: el prestigio social, la satisfacción de poseer dinero, la previsión ante situaciones de dificultad, la jubilación, etc.

Por las sumas ahorradas percibimos intereses, que es una compensación por renunciar a consumir el importe ahorrado en el presente. El ahorro, lo mismo que la financiación, surgen para gestionar el gasto de nuestra renta de forma eficiente en varios periodos de nuestra vida.

Para ahorrar percibiendo intereses debemos contratar un plan de ahorro con una entidad financiera con la que negociaremos las condiciones de rentabilidad, vencimiento y disponibilidad.

Con la aplicación Excel siguiente podemos simular un plan de ahorro mensual durante el plazo elegido hasta el máximo de 30 años. Para ello se utiliza la fórmula VF(tasa;nper;pago;va;tipo). Calcula la TAE con la fórmula INT.EFECTIVO(tasa_nominal:núm_per_año), y realiza un gráfico con los datos del cuadro calculado.

La aplicación no tiene en cuenta la inflación, ni la rentabilidad financiero-fiscal, aspectos importantes en el momento de evaluar su rentabilidad y que se tratarán en otra aplicación de este blog.

Descargar: Simulacion-plan-de-ahorro.xlsx

Deflactor de precios

Deflactar una serie de precios corrientes es transformarla en otra a precios constantes o en términos reales. Es decir: eliminar el efecto de la inflación sobre todos los términos de la serie. La herramienta que se utiliza es un índice de precios.

Para pasar de una serie en valores corrientes a una en valores constantes, dividimos la serie primitiva por el valor del índice de precios en cada periodo y multiplicamos por el valor del índice en la fecha actual.

Esta operación es útil en economía para trabajar con valores constantes, exentos de inflación o conocer el valor actual de un valor corriente en una fecha determinada. El efecto de la inflación se produce en mayor o menor medida en todas las economías y monedas del mundo. En numerosas ocasiones nos preguntamos cuál es valor actual de una cantidad de dinero, un precio, una nómina, un préstamo, etc. que hemos manejado en el pasado. Para contestar a estas cuestiones es necesario deflactar la serie como he indicado.

El libro Excel se compone de dos hojas: Una para buscar la equivalencia de un valor entre dos fechas determinadas y otra para deflactar una serie completa.
Se han incluido datos del Índice de precios al consumo de España, desde 1960 hasta la actualidad, por ello las hojas pueden aplicarse a la economía española directamente, o bien introducir datos nuevos de otros países en función de la necesidad del usuario.

Libro Excel: deflactor_precios.xls

Calculadora de NIF español

Esta es una hoja sencilla que permite calcular el Número de Identificación Fiscal español a partir del n.º del DNI (Documento Nacional de Identidad), añadiéndole la letra.

Esta aplicación es útil para verificar la toma correcta en documentos y formularios cuando no tenemos delante el documento carné, ya que en ese caso podríamos verificarlo por el propio documento porque desde hace varios años se confeccionan todos con la letra.

Hoja: nif.xls

Calculadora comparativa de coste del coche por km

El modelo Excel indicado es una calculadora comparativa de coste del coche por km. Funciona introduciendo los importes para cada uno de los conceptos de gasto, dando como salida los costes fijos, los variables y la media por km.
Permite comparar dos vehículos o dos situaciones posibles de forma simultánea.

Los costes y variables que se consideran son:

• El valor total de la compra del coche puesto en circulación: precio, impuestos, matriculación, etc., a amortizar en un n.º de años determinados.
• Coste de las revisiones periódicas.
• Coste de los cambios de aceite cada X km.
• Cambio de neumáticos.
• Coste del combustible, calculado a partir de los litros consumidos por 100 km y precio del mismo.
• Seguro anual obligatorio.
• Impuestos anuales.
• Coste de oportunidad en concepto de intereses que percibiría el propietario por el capital invertido en el coche.

Se obtienen como resultado:

• Los costes fijos anuales
• Los costes variables por km: totales y por tipos de gasto (combustible, revisión, aceite y neumáticos)
• Los costes totales anuales en función del n.º. de km. recorridos.
• Y los costes medios también según los km. recorridos anualmente.
• Gráficos comparativos de los dos últimos cálculos.

Calculadora Excel: coste_vehiculos.xls