La póliza de crédito es un contrato mediante el cual una entidad financiera pone a disposición de una empresa, autónomo o profesional, cierta cantidad de dinero, de la cual puede disponer según sus necesidades hasta un límite determinado, pagado intereses por las cantidades dispuestas y una comisión por las no dispuestas. Además suele tener como coste una comisión de apertura.El plazo de este contrato, también denominado cuenta corriente de crédito, suele ser un periodo corto, de seis meses a dos años, para cubrir necesidades financieras derivadas de la actividad comercial o circulante.
En España, la práctica habitual es el periodo de un año y las liquidaciones de intereses y comisiones trimestralmente.
En el modelo Excel siguiente se simula una cuenta de crédito calculando los costes siguientes:
- costes totales por trimestre.
- comisión de apertura.
- intereses totales.
- comisiones por no disponer, totales.
- % de coste total del saldo medio dispuesto.
- % de coste efectivo (TAE).
- % de costes financieros sobre el incremento previsto en las ventas.
