Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo (EFE), sustituye en el Nuevo Plan Contable Español al estado de origen y aplicación de fondos (EOAF), aunque ahora pasa a ser un documento independiente de las cuentas anuales y no será obligatorio cuando puedan presentarse las cuentas en modelo abreviado.

El EOAF analiza la fuentes de financiación y su aplicación, mientras que el EFE nos informa del origen y utilización de los movimientos de efectivo a través de las variaciones en las distintas actividades que afectan a la tesorería de la empresa. Por tanto ayuda a evaluar la capacidad de la empresa para generar tesorería y sus posibilidades de éxito, supervivencia o fracaso.

La aplicación Excel siguiente calcula el flujo de efectivo para un ejercicio determinado, desglosándolo en:

  • Actividades de explotación.
  • Actividades de inversión.
  • Actividades de financiación.
.

8 comentarios:

Adiaz dijo...

Hola Artemio,

genial tus planillas, favor me la puedes enviar desbloqueada para poder trabajar en ella, muchas gracias.

adiaz.consultorandh@gmail.com

Ignacio dijo...

MUCHAS GRACIAS POR TODO ESTE TRABAJO

Concertta. Analistas de Negocios dijo...


Buenas Artemio,
Serías tan amable de enviármela desbloqueada, gracias por tu trabajo.
Mi correo es terral55@hotmail.com
Agradecido

Margaret ponce troncoso dijo...

buenas tardes,

muy buenas las plantillas Artemio, semos estudiantes de economía y nos está siendo de gran utilidad, por favor sería tan amable de enviarmela desbloqueada el calculo del Estado de Flujos de Efectivo,

mi correo troncoso_5@hotmail.com
gracias

leandro lugo dijo...

Buenas Artemio,
Pudieses enviármela desbloqueada? Excelente trabajo.
Mi correo es kenny_761@hotmail.com

abril franco dijo...

Como hago para conectarme y solicitar varios modelos de planillas. Gracias Mi correo es eduardofranco@hotmail.com.ar

César Úbeda Fernández dijo...

Hola:
Felicitarte por las hojas que hay en este blog.
¿sería posible que me enviaras la contraseña para desprotegerla?
Mi correo es c.ubeda.f@gmail.com

Ii Gg dijo...

Buenas tardes,

Quería pedirle la clave o que me lo envie por favor desbloqueado.
Un excelente trabajo. Gracias. Un saludo

urukhai66@hotmail.com