Control del presupuesto mercadotécnico

El control del presupuesto mercadotécnico se puede llevar a cabo mediante el análisis y descomposición de las desviaciones según el esquema que se detalla en la imagen de la izquierda (hacer clic para ver aumentado). Esto permite conocer donde se producen los fallos en su ejecución, para eliminar la falta de eficacia, y donde se está actuando correctamente para continuar con la misma estrategia por ser adecuada.

Es decir, a partir de los datos siguientes, en cantidades previstas y reales:

• Ventas del sector. (u.f)
• Ventas de la empresa (u.f)
• Precio unitario de venta de la empresa (u.m)
• Coste variable unitario de la empresa (u.m) 

Podemos obtener la Desviación total descompuesta en:

• Desviación en márgenes.
• Desviación en cantidades

A su vez, la desviación en márgenes la desglosamos en:

• Desviación en precios, y
• Desviación en costes.

Y la desviación en cantidades en:

• Desviación en cuotas, y
• Desviación en el tamaño del mercado. 

La aplicación Excel siguiente, a partir de los datos de entrada indicados, realiza la descomposición en las distintas desviaciones comentadas.

BAJAR LIBRO EXCEL: CONTROL PRESUPUESTO MERCADOTÉCNICO